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湖南大学经济与贸易学院2023考研自命题考试大纲:税务硕士《税务专业基础》

2023年全国研究生入学考试税务硕士自命题科目《税务专业基础》考试大纲

一 考试性质

《税务专业基础》是全国税务专业硕士入学初试考试的专业基础课程。

二 考试目标

本考试大纲的制定力求反映税务硕士专业学位的特点,科学、准确、规范地测评考生税收学的基本素质和综合能力,具体考察考生对税收基础理论、中国税制实务与税收管理制度的掌握与运用,为国家培养具有良好职业道德和职业素养、具有较强分析问题与解决问题能力的高层次、应用型、复合型的税务专业人才。本考试旨在三个层次上测试考生对税收学基础与国际税收、中国税制实务、税收前沿动态与热点分析。三个层次的基本要求分别为:

1、熟悉记忆: 对税收原理与制度规定的记忆方面的考核。

2、分析判断: 用税收基本原理与制度规定来分析判断某一具体观点和问题;

3、综合运用: 运用所学的税收理论和制度规定来综合分析具体实践问题。

三 考试形式

1、试卷满分及考试时间

本试卷满分为150分,考试时间为180分钟

2、答题方式

答题方式为闭卷、笔试

3、考试题型

(1)选择题与判断题

(2)简答题

(3)计算题

(4)综合分析题与论述题

四 考试内容

第一部分 税收基础

第一章 考核知识点

1、税法概述

(1) 应掌握的内容:税法的概念,税法原则,税法的效力与解释。

(2)应熟悉的内容:税法的特点,税法的作用,税法与其他部门法的关系。

2、税法的分类

应掌握的内容:按税法内容分类,按税法效力分类。

3、税收法律关系

应掌握的内容:税收法律关系的概念与特点,税收法律关系的主体,税收法律关系的客体,税收法律关系的内容,税收法律关系的产生、变更、消灭。

4、税收执法

(1)应掌握的内容:税款征收管理权限划分,税收征管范围划分, 税收收入划分。

(2)应熟悉的内容:税收执法中适用的原则,税务机构设置。


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